TVA au Luxembourg : quels taux applicables et quelle logique ?
La TVA est l’une des obligations fiscales les plus courantes pour une entreprise active au Luxembourg, et l’une des plus exposées aux erreurs. Appliquer le mauvais taux sur une facture, c’est risquer un redressement, des intérêts ou des pénalités. Pour éviter cela, il faut comprendre non seulement quels taux existent, mais surtout pourquoi ils existent […]
Assurance solde restant dû et bien locatif : une victoire pour les propriétaires-bailleurs luxembourgeois
À la lumière de l’arrêt de la Cour administrative du Grand-Duché de Luxembourg du 28 avril 2026 (n° 53355C) Une bonne nouvelle pour les propriétaires qui louent leur bien Si vous avez financé l’acquisition d’un bien immobilier mis en location à l’aide d’un prêt bancaire, et que votre banque vous a imposé la souscription d’une […]
Franchise TVA transfrontalière au Luxembourg : un nouveau régime pour les petites entreprises
Depuis 2025, les petites entreprises luxembourgeoises peuvent, sous certaines conditions, bénéficier d’un régime de franchise TVA transfrontalière. Ce mécanisme européen a pour objectif de simplifier les obligations TVA des entreprises actives dans plusieurs États membres de l’Union européenne, tout en restant dans certains seuils de chiffre d’affaires. Pour de nombreux indépendants, consultants et petites sociétés, cette […]
Deux réformes fiscales clés pour les SARL, adoptées au Luxembourg fin 2025
En décembre 2025, le Luxembourg a adopté deux mesures fiscales importantes qui, bien que distinctes dans leur objet, s’inscrivent dans une même dynamique. Elles traduisent la volonté du pays de rester à la fois pleinement aligné avec les standards fiscaux internationaux et attractif pour l’économie innovante et entrepreneuriale. Ces réformes concernent, d’une part, la fiscalité […]
Réforme fiscale au Luxembourg : ce qui va changer à partir de 2028
À partir du 1er janvier 2028, le Luxembourg appliquera une réforme d’ampleur de l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Présentée par le gouvernement de Luc Frieden, cette réforme vise à moderniser un système fiscal conçu il y a plusieurs décennies afin de l’adapter aux évolutions démographiques, sociales et familiales du pays. Le projet repose […]
Le Luxembourg prépare un nouveau Start-Up Tax Credit
Le Luxembourg avance dans l’introduction d’un nouveau crédit d’impôt destiné à encourager les investissements privés dans les start-up innovantes. Le projet de loi 8526, actuellement en cours d’examen, prévoit une entrée en vigueur au 1er janvier 2026. Un crédit d’impôt pour encourager l’investissement Le dispositif propose un crédit d’impôt équivalent à 20 % du montant […]
Les aides pour les entreprises au Luxembourg : Connaissez-vous les SME Packages
Dans un environnement économique en constante évolution, les petites et moyennes entreprises (PME) luxembourgeoises peuvent parfois se sentir démunies face aux défis financiers qu’elles rencontrent. Que vous soyez entrepreneur débutant ou chef d’entreprise confirmé, le financement demeure souvent un obstacle majeur à l’expansion et à l’innovation. Heureusement, le Grand-Duché du Luxembourg a mis en place […]
Comment gérer la TVA pour votre entreprise au Luxembourg ?
La taxe sur la valeur ajoutée (TVA) fait partie intégrante de la vie de toute entreprise luxembourgeoise, qu’il s’agisse d’une startup, d’une PME ou d’une société plus établie. Pourtant, sa gestion reste souvent source de confusion et d’erreurs, en particulier lorsqu’il s’agit de choisir un régime déclaratif adapté, de respecter les délais ou d’appliquer les […]
Nouvelle circulaire L.I.R. n° 106/2 : ce qui change pour l’amortissement immobilier
L’Administration des contributions directes (ACD) a publié la circulaire L.I.R. n° 106/2, datée du 12 août 2025. Cette circulaire met à jour les règles d’amortissement des immeubles bâtis ne faisant pas partie d’un actif net investi, autrement dit le patrimoine privé, avec un impact direct pour les propriétaires, bailleurs et investisseurs immobiliers. Objectif : moderniser, […]
New Tax Regime for Carried Interest in Luxembourg
Rappel : Le carried interest (intéressement aux surperformance) est une part des profits qu’un fonds d’investissement alternatif (« AIF ») verse à ses gestionnaires quand un seuil de performance (appelé hurdle rate,) est dépassé. Il s’agit d’une prime de succès alignant les intérêts des investisseurs et des équipes de gestion. Le 24 juillet 2025, le gouvernement représenté par le ministre des Finances a […]
